Impuesto por venta de terreno: Cálculo, Tarifas, Pago y Deducciones del ISR

Cuánto se paga de ISR por venta de un terreno

En México, cuando se vende un terreno, el impuesto sobre la renta (ISR) debe ser pagado de acuerdo con la tarifa establecida en la Ley del Impuesto sobre la Renta. La cantidad de ISR que debe ser pagada depende de los ingresos obtenidos por la venta del terreno. El impuesto sobre la renta se calcula sobre la ganancia neta obtenida por la venta, es decir, la diferencia entre el precio de venta y el costo de adquisición del terreno.

Cómo se calcula el ISR por la venta de un terreno

Para calcular el ISR por la venta de un terreno, primero debes determinar el costo de adquisición del terreno. El costo de adquisición del terreno se calcula sumando los siguientes conceptos:

• Costo de adquisición (el precio de compra del terreno)
• Gastos relacionados con la adquisición (gastos de abogados, impuestos, etc.)
• Gastos relacionados con la mejora del terreno (gastos de construcción, mejoras, etc.)

Una vez que se haya determinado el costo de adquisición del terreno, se debe calcular el impuesto sobre la renta a pagar. Para calcular el ISR, se debe restar el costo de adquisición del terreno del precio de venta. Esta diferencia es la ganancia neta que se debe gravar con el impuesto sobre la renta.

Tarifa de ISR por la venta de un terreno

En México, la tarifa de ISR por la venta de un terreno es del 35% sobre la ganancia neta. Esto significa que el 35% de la diferencia entre el precio de venta y el costo de adquisición del terreno debe ser pagado como impuesto sobre la renta.

Cómo se paga el ISR por la venta de un terreno

El ISR por la venta de un terreno se debe pagar en un plazo de 15 días hábiles a partir de la fecha de la venta. El pago se realiza a través de un formulario de declaración de impuestos. El formulario debe ser llenado por el contribuyente y enviado a la autoridad fiscal correspondiente para su revisión y aprobación.

Exenciones y deducciones en la venta de un terreno

En México, existen ciertas exenciones y deducciones que pueden aplicarse a la venta de un terreno, las cuales pueden beneficiar al contribuyente en el pago del impuesto sobre la renta (ISR).

Exenciones

• Terrenos agrícolas: Los terrenos destinados a fines agrícolas pueden estar exentos de gravamen, lo cual significa que no se debe pagar ISR por la venta de estos terrenos.
• Terrenos forestales: De manera similar, los terrenos destinados a fines forestales también pueden estar exentos del pago de ISR al momento de su venta.

Deducciones

Además de las exenciones mencionadas anteriormente, el contribuyente puede obtener deducciones por el pago del ISR en la venta de un terreno. Algunas deducciones comunes incluyen:

• Gastos relacionados con la adquisición del terreno: Esto incluye los gastos pagados por la compra del terreno, como los honorarios notariales o los gastos de registro.
• Gastos relacionados con la mejora del terreno: Si el contribuyente realizó alguna mejora en el terreno antes de venderlo, puede deducir los gastos incurridos en dichas mejoras.

En conclusión, el cálculo del ISR por la venta de un terreno en México se realiza aplicando una tarifa del 35% sobre la ganancia neta obtenida en la venta. Es importante tener en cuenta que el ISR debe ser pagado en un plazo de 15 días hábiles a partir de la fecha de la venta, y el pago se realiza mediante un formulario de declaración de impuestos.

Recuerda que algunos terrenos están exentos de gravamen y se pueden obtener deducciones por el pago del impuesto sobre la renta, por lo que es recomendable consultar con un profesional en materia fiscal para determinar cuáles son las exenciones y deducciones aplicables a tu caso específico.