Intereses moratorios en pagarés: cálculo, límites y diferencias con los intereses ordinarios

En este artículo vamos a examinar detenidamente los intereses moratorios. Discutiremos su definición, la diferencia entre los intereses moratorios y los intereses ordinarios, cómo calcularlos y el límite impuesto por la ley al porcentaje de intereses moratorios. Los créditos requieren confianza ya que no se puede saber si el dinero prestado será devuelto, por eso existen los intereses moratorios.

¿Qué son los intereses moratorios en créditos y pagarés?

Los intereses moratorios surgen cuando hay una obligación de pago entre dos o más partes y el deudor no cumple con el pago en el plazo establecido. Los intereses moratorios son aquellos que el deudor debe pagar por el retraso en el pago, además de los intereses ordinarios que ya estaban pactados previamente.

Los intereses moratorios sólo se aplican cuando se ha vencido el plazo acordado y el deudor no ha devuelto el capital prestado. Mientras tanto, solo se aplican los intereses ordinarios.

Estos intereses deben ser acordados previamente en el contrato firmado con la entidad. Por lo tanto, es importante que los deudores estén conscientes de lo que pueden llegar a pagar en caso de no poder cumplir con sus deudas en la fecha acordada.

La ley 45 de 1990, en su artículo 65, establece lo siguiente:

Cuando se produzca un retraso en el cumplimiento de una obligación de pago, el deudor deberá pagar intereses moratorios. Cualquier suma que se cobre al deudor como penalización por el retraso o incumplimiento de un plazo de una obligación monetaria se considerará como interés moratorio, sin importar cómo se le denomine.

En el siguiente artículo se mencionan las deducciones en la declaración anual que se pueden realizar con los intereses moratorios: ¿Qué deducciones puedo aplicar en mi declaración anual?

Diferencia entre intereses moratorios y ordinarios

Al momento de solicitar un crédito, es de suma importancia tener una clara comprensión de los flujos futuros que esperamos, en relación a los tipos de interés. Es crucial tener en cuenta que el costo del financiamiento varía en función del tiempo, como se ilustra en la imagen adjunta:

Es importante destacar que a medida que el plazo se prolonga, los intereses a pagar serán mayores. Por el contrario, a menor plazo, las mensualidades serán mayores debido a que el financiamiento debe ser liquidado en un período más corto, incluso si los tipos de interés son menores.

De esta manera, los intereses ordinarios y moratorios se distinguen claramente. Los intereses ordinarios son los acordados entre las partes y resultan del contrato en sí. Pueden ser mayores o menores que los intereses legales. Por otro lado, los intereses moratorios, aunque también pactados en el contrato, solo se aplican cuando el deudor no cumple con su obligación en el plazo establecido.

Cálculo de intereses moratorios

Como mencioné anteriormente, los intereses moratorios se calculan sobre el monto que el deudor debió pagar en una fecha específica. Se calculan en base a la cuota que debía ser pagada y no sobre el saldo pendiente de la deuda en la fecha de incumplimiento. Es importante mencionar que dentro de la cuota se incluyen:

• Intereses
• Amortización

¿Cómo calcular los intereses moratorios?

Para ilustrar cómo se calculan los intereses moratorios, utilizaré un ejemplo:

• Alberto debe al banco $30,000 pesos a fecha del 31 de diciembre de 2015
• El 15 de diciembre, Alberto debía pagar $5,000 de cuota, pero debido a motivos económicos no pudo cumplir con esa deuda
• La tasa de interés ordinario es del 3% mensual y la tasa de interés moratorio es del 6% mensual
• El 15 de diciembre, los $5,000 pesos se distribuyen de la siguiente manera: $900 pesos para intereses ordinarios y $4,100 pesos para amortización
• Alberto paga el 10 de enero de 2016 los $5,000 pesos que debía al banco
• Sin embargo, el banco le informa que en realidad debe: $5,250 pesos
  Al ser los intereses del 6% mensual y habiendo transcurrido 25 días desde el vencimiento, Alberto debe abonar la parte proporcional del 6% de $5,000 pesos

$300/30 días del mes * 25 días de retraso = $250 pesos

Límite de aplicación de intereses moratorios

El artículo 174, párrafo segundo, de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito establece lo siguiente:

En el contrato de préstamo, tanto el porcentaje de interés como los intereses mismos deben acordarse entre las partes. Solo en caso de que no exista tal acuerdo, se aplicará el tipo de interés legal. Esta disposición puede ser interpretada de acuerdo con la Constitución, de tal manera que el límite para acordar intereses es que una parte no obtenga un beneficio excesivo y abusivo sobre la propiedad de la otra como resultado del préstamo;

Para evaluar la excesividad de los intereses moratorios, se considerarán los siguientes parámetros:

b) La calidad de los sujetos involucrados en el contrato de préstamo y si la actividad del prestamista está regulada;

d) El monto del préstamo; e) El plazo del préstamo;

f) La existencia de garantías para el pago del préstamo;

g) Las tasas de interés de instituciones bancarias para operaciones similares a las que se están analizando, las cuales sirven únicamente como punto de referencia;

h) Las variaciones en el índice inflacionario nacional durante la vida del préstamo; i) Las condiciones del mercado; y,

Por lo tanto, el límite de los intereses moratorios es que una de las partes no obtenga un beneficio excesivo y abusivo derivado de los intereses del préstamo. En caso de considerarse usura, dicha determinación deberá ser realizada por un juez.

¿Cuál es el límite aplicable a los intereses moratorios en créditos y pagarés? Conclusiones

En este artículo hemos explorado el concepto de los intereses moratorios y hemos examinado en detalle sus características. Después de compararlos con los intereses ordinarios, hemos proporcionado un ejemplo de cómo calcular los intereses moratorios que se deben pagar, y por último, hemos brindado información legal. Los animo a participar en la sección de comentarios si tienen alguna duda o aportación, y juntos podemos enriquecer nuestro conocimiento sobre este tema.

¿Cuál consideran un límite ético para los intereses moratorios? ¿Han experimentado problemas con estos intereses?