Andorra: Impuestos, IRPF y Seguridad Social: guía completa y actualizada

Impuesto sobre la renta en Andorra (IRPF)

En Andorra, si recibes beneficios por tu trabajo, estarás sujeto a pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), el cual fue introducido en 2015 y es uno de los impuestos principales en el país. El IRPF se aplica a las siguientes ganancias:

• Ganancias derivadas de una profesión o actividad laboral.
• Ganancias obtenidas por la explotación de bienes inmuebles, como el alquiler de una vivienda.
• Ganancias provenientes de actividades comerciales, profesionales o administrativas.
• Ganancias derivadas de bienes y derechos mobiliarios.

No se consideran para el cálculo del IRPF las donaciones y herencias. La cantidad de impuestos a pagar en Andorra por el IRPF depende del monto de dinero que generes:

• Si ganas menos de 10.000 EUR al año, no estarás sujeto al pago de impuestos.
• Si ganas hasta 24.000 EUR al año, deberás pagar un 5% de impuestos.
• A partir de 24.000 EUR de ganancias anuales, el porcentaje de impuestos es del 10%.

Al igual que en la mayoría de los países de la Unión Europea, este impuesto es progresivo. Esto significa que no pagarás impuestos por los primeros 10.000 EUR de ganancias, pagarás un 5% por los siguientes 14.000 EUR y un 10% por el resto. En consecuencia, el tipo impositivo máximo para el IRPF en Andorra es del 10%, muy por debajo de países como España, donde el porcentaje máximo se acerca al 50%.

Seguridad Social en Andorra

El sistema de seguridad social en Andorra es un poco más complejo que en España. En España, los autónomos pagan una cuota fija y a los trabajadores se les descuenta un porcentaje de su salario. En Andorra, la seguridad social para los trabajadores funciona de la siguiente manera:

• Para los empleados asalariados, se realiza una retención del 5,5% al 10,5% del salario. El monto medio se sitúa en torno al 14,5% de los ingresos, y el empleador debe pagar la diferencia, que oscila entre el 4% y el 9% de lo que paga a los trabajadores. La CASS (Caja Andorrana de la Seguridad Social) es el único organismo encargado de la salud y la seguridad social en Andorra, y cubre entre el 75% y el 100% de los gastos médicos de una persona. En concreto, cubre el 75% de los gastos generales de salud, el 90% de los gastos de hospitalización y el 100% de los gastos de accidentes laborales.

Por otro lado, los autónomos pagan una cantidad que varía cada año según el salario medio en Andorra. Si eres autónomo sociedadario, tendrás que pagar 474,25 EUR al mes, es decir, un 22% del salario medio de Andorra del año anterior. Ten en cuenta que como autónomo sociedadario, también deberás pagar una fianza de 15.000 EUR. Si tienes una titulación universitaria, podrás beneficiarte de un pago menor.

• Si cuentas con una titulación homologada y tienes menos de 35 años, el costo mensual de la cuota será de 60 EUR durante el primer año, y de 135,70 EUR durante el segundo año.
• Para aquellos mayores de 35 años con titulación, se beneficiarán de una reducción durante un año, con un costo total de 254,73 EUR al mes.

• Si tu renta neta es inferior a 6.000 EUR y tu facturación es inferior a 150.000 EUR, pagarás el 25% de la cuota general.
• Si tu renta neta está entre 6.000 EUR e inferior a 12.000 EUR, y tu facturación es inferior a 150.000 EUR, pagarás el 50% de la cuota general.

En resumen, el costo de la cuota será del 25% o 50% de la cuota general, según corresponda, basado en el 22% del salario medio del año anterior.